EPF खाते से पैसे निकालने के नियम: होम लोन, मेडिकल, रिटायर्मेंट के लिए

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EPF फण्ड से राशि निकालने के लिए कुछ निश्चित EPF नियम और विनियम हैं।

भारत में EPF एक वैधानिक निकाय द्वारा प्रशासित किया जाता है जिसे कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) कहा जाता है । वेतन (मूल + महंगाई भत्ता) का 12% कर्मचारी द्वारा EPF खाते में योगदान दिया जाता है। नियोक्ता/ कंपनी द्वारा भी समान योगदान दिया जाता है। हालाँकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि नियोक्ता/ कंपनी के योगदान का केवल 3.67% भाग कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) खाते में जाता है और बाकी 8. 33% कर्मचारियों की पेंशन योजना (EPS) में जमा हो जाता है .

कर्मचारी भविष्य निधि को तीन मामलों में वापस लिया जा सकता है:

• रिटायर्मेंट के समय (58 वर्ष की आयु के होने पर या उसके बाद)
• अगर दो महीने तक बेरोज़गार रहे
• निर्दिष्ट रिटायर्मेंट की आयु से पहले मृत्यु

भविष्य निधि को वापस लेने से पहले याद रखने के लिए महत्वपूर्ण चीज़ें

कर्मचारी भविष्य निधि रिटायर्मेंट उद्देश्य के लिए बनाई गई एक निवेश योजना है। राशि निकालने को तब तक रोका जाना चाहिए जब तक कि कोई आपातकालीन स्थिति नहीं हो। हालाँकि, यदि कोई सदस्य अपने EPF खाते से राशि निकालना चाहता है, तो उसे निम्नलिखित EPF राशि निकालने नियमों को ध्यान में रखना चाहिए:

• खाता खोलने के 5 साल के भीतर भविष्य निधि से राशि निकालने करने पर टैक्सलगता है
• जब आप अपने नियोक्ता/ कंपनी को बदलते हैं, तो भविष्य निधि को वापस लेना आवश्यक नहीं है क्योंकि PFको ऑनलाइन प्रक्रिया के माध्यम से आसानी से एक नए खाते में ट्रान्सफर किया जा सकता है
• नियमों के अनुसार, कोई व्यक्ति उस नौकरी के भविष्य निधि खाते से राशि निकालने नहीं कर सकता है जहाँ वह वर्तमान में कार्यरत है
• कर्मचारी भविष्य निधि से लोन(आंशिक राशि निकालने)  लिया जा सकता है

उद्देश्यों के आधार पर राशि निकालने के लिए नियम

मेडिकल उपचार के लिए:

• कर्मचारी को मेडिकलउपचार उद्देश्य के लिए ब्याज के साथ कर्मचारी का योगदान या मासिक वेतन का छह गुना (जो भी कम हो), निकाला जा सकता है
• यह स्वयं, पति / पत्नी, बच्चों और माता-पिता के मेडिकल उपचार के लिए लागू है
• इसे निकालने के लिए कोई लॉक-इन अवधि या न्यूनतम सेवा अवधि नहीं है

होम लोन चुकाने के लिए:

•  होम लोन बकाया चुकाने के उद्देश्य से यदि घर उसके नाम पर रिटायर्मेंट है या संयुक्त रूप से रिटायर्मेंट है, तो सदस्य को 90% तक धन निकालने की अनुमति है

हालाँकि, राशि निकालने के लिए, कम से कम 3 साल की सेवा पूर्ण होने की आवश्यकता है

शादी के लिए :

• राशि निकालने करने के लिए योग्य होने के लिए कम से कम 7 साल की सेवा पूरी करनी होगी
• ब्याज के साथ कर्मचारी के योगदान का 50% निकाला जा सकता है
• कर्मचारी अपनी, अपने भाई-बहन या बच्चे की शादी के लिए धन निकाल सकता है

घर की मरम्मतऔर पुनर्निर्माण के लिए: 

• मरम्मतऔर पुनर्निर्माण के उद्देश्य से कर्मचारी अपने EPF खाते से धन निकाल सकता है
• घर को उसके नाम पर या पति / पत्नी के साथ संयुक्त रूप से होना चाहिए
• कर्मचारी को कुल सेवा के कम से कम5 साल पूरे करने होंगे
• सदस्य अपने भविष्य निधि खाते से अपने मासिक वेतन का 12 गुना निकाल सकता है

घर खरीदने या निर्माणके लिए: 

• ज़मीनखरीदने और इस पर घर निर्माण के उद्देश्य से सदस्य अपने EPF खाते से राशि निकाल सकता है
• संपत्ति को उसके नाम पर या पति या पत्नी के साथ संयुक्त रूप से होना चाहिए
• कर्मचारी को कुल सेवा का न्यूनतम 5 साल पूरा करना चाहिए
• प्लॉट खरीदने के लिए मासिक वेतन का 24 गुना / मकान खरीदने या निर्माण के लिए मासिक वेतन का 36 गुना या संपत्ति की लागत या कर्मचारी के कुल और उसके नियोक्ता/ कंपनी के हिस्से के साथ-साथ ब्याज राशि (जो भी कम हो) को निकाला जा सकता है
• 5 साल की सेवा पूरी करने के बाद ही राशि निकालने की अनुमति दी जाती है
• प्लॉट खरीदने और उसके निर्माण के उद्देश्य से राशि निकालने पूरी सेवा अवधि में केवल एक बार की जा सकती है

रिटायर्मेंट:

• कोई व्यक्ति 58 वर्ष की आयु पूरी करने के बाद अपनी संपूर्ण भविष्य निधि फण्ड को निकाल सकता है
• कर्मचारी को EPF फण्डका 90% तक निकालने की अनुमति है

बेरोज़गारी:

• कोई व्यक्ति अपने भविष्य निधि का 75% निकाल सकता है यदि वह एक महीने से अधिक समय से बेरोज़गार है
• 2 महीने से अधिक की बेरोजगारी के लिए, शेष 25% फण्ड को निकाल लिया जा सकता है

सेवा के 5 साल से पहले EPF से राशि निकालने के नियम

5 साल की निरंतर सेवा से पहले EPF खाते से राशि निकालने करने पर उस पर TDS लागू होता है। यदि राशि 50,000 रु. से कम है, तो कोई TDS नहीं काटा जाता है। यदि आप 5 साल की सेवा से पहले अपने फण्ड से राशि निकालते हैं, तो आपको निम्नलिखित EPF राशि निकालने नियमों को ध्यान में रखना चाहिए:

• ITR फॉर्म 2 और 3 में नवीनतम संशोधन के अनुसार निर्धारिती को हर साल PF खाते में जमा पूरी राशि की पूरी जानकारी प्रदान करनी होती है
• इससे आयकर विभाग को यह आकलन करने में मदद मिलेगी कि आपके द्वारा की गई राशि निकालने पर टैक्स लगेगा या नहीं
• विभाग यह भी जाँच करेगा कि पुनर्मूल्यांकन के बाद आपके द्वारा अतिरिक्त टैक्सका भुगतान किया जाना है या नहीं
• EPFयोगदान चार भागों में किया जाता है – कर्मचारी का योगदान, नियोक्ता/ कंपनी का योगदान और प्रत्येक जमा पर ब्याज
• यदि कर्मचारी ने धारा 80 C के अनुसार पिछले वर्षों में EPF योगदान पर टैक्स छूट का दावा किया है , तो सभी चार भाग टैक्स योग्य होंगे।
• यदि कर्मचारी ने EPF पर पिछले वर्ष में छूट का दावा नहीं किया है, तो कर्मचारी के योगदान को राशि निकालने के समय टैक्स नहीं लगेगा
• टैक्स उस आय स्लैब पर निर्भर करेगा जिसमें कर्मचारी उस वर्ष के लिए था
• टैक्स राशि निकालने के वर्ष में लागू होगा, लेकिन विचार प्रत्येक वर्ष के लिए किया जाएगा

रिटायर्मेंट के बाद EPF राशि निकालने नियम

• EPF अधिनियम के अनुसार, जब कोई सदस्य 58 वर्ष की आयु में रिटायर होता है, तो उसे राशि निकालने के लिए क्लेम करना होता है
• कुल PFबैलेंस में कर्मचारी के साथ-साथ नियोक्ता/ कंपनी का योगदान, दोनों शामिल होते हैं
• सदस्य EPS राशि के लिए भी योग्य हो जाता है यदि उसने लगातार 10 से अधिक वर्षों तक सेवा की हो
• यदि सदस्य रिटायर्मेंट के समय 10 वर्ष की सेवा पूरी नहीं करता है, तो वह अपने EPFके साथ पूरी EPS राशि निकाल सकता है
• यदि वह 10 साल की सेवा पूरी करता है, तो कर्मचारी को रिटायर्मेंट के बाद पेंशन का लाभ मिलता है
• रिटायर्मेंट के बाद EPF खाते में जमा धनराशि की राशि निकालने पूरी तरह से टैक्स मुक्त है
• EPF फण्ड पर रिटायर्मेंट के बाद अर्जित ब्याज पर टैक्स लगता है
• कर्मचारी जो EPF सदस्य पोर्टल पर रिटायर्मेंट है वह फॉर्म भरकर अपने फण्ड पर ऑनलाइन क्लेम कर सकता है।
• यदि सदस्य रिटायर्मेंट के तीन साल बाद तक धनराशि नहीं निकालता है, तो उसे अर्जित ब्याज पर टैक्सका भुगतान करना होगा

आवश्यक दस्तावेज़

• UAN (यूनिवर्सल अकाउंट नंबर) एक अनिवार्य आवश्यकता है। इसे नियोक्ता/ कंपनी से प्राप्त किया जा सकता है
• बैंक खाते की जानकारी EPF खाते के अनुसार नाम के साथ स्पष्ट रूप से दिया जाना चाहिए
• बैंक खाते को EPF खाताधारक के नाम से होना चाहिए क्योंकि धारक के जीवित होने पर धन तीसरे पक्ष को ट्रान्सफरनहीं किया जा सकता है
• पिता का नाम और जन्म तिथि जैसी व्यक्तिगत जानकारी पहचान प्रमाण के साथ स्पष्ट रूप से मेल खानी चाहिए
• नियोक्ता/ कंपनी को EPFO (कर्मचारी भविष्य निधि संगठन) को जानकारी प्रस्तुत करना चाहिए और संगठन से कर्मचारी के बाहर निकलने का रजिस्ट्रेशन करना चाहिए। शामिल होने की तारीख और छोड़ने की तारीख को स्पष्ट रूप से उल्लेख करने की आवश्यकता है

EPF खाते से राशि निकालने की प्रक्रिया

कर्मचारी भविष्य निधि को वापस लेने की प्रक्रिया को तेज़ और आसान बनाया गया है। EPF की राशि निकालने दो तरीकों से की जा सकती है – पहला है ऑनलाइन प्रक्रिया से और दूसरा पुराने तरीके से राशि निकालने करना है।

नए फॉर्म के द्वारा EPF राशि निकालें

यह विधि हर कर्मचारी को एक बड़ी राहत देती है क्योंकि इसके लिए नियोक्ता/ कंपनी के की अनुमति की आवश्यकता नहीं होती है। हालाँकि, यदि कोई कर्मचारी इस पद्धति का पालन करना चाहता है, तो उसे UAN पोर्टल पर आधार नंबर जमा करना होगा। आधार को जमा करना और कर्मचारी  द्वारा प्रमाणित करवाना महत्वपूर्ण है। यहाँ पालन करने के लिए कुछ सरल तरीके हैं:

• UANपोर्टल में अपना आधार नंबर अपडेट करें
• नियोक्ता/ कंपनी द्वारा आधार को प्रमाणित करवाएँ और इसे UANसे जोड़ दें
• EPFसदस्य पोर्टल पर ऑनलाइन राशि निकालने फॉर्म भरें
• फॉर्म जमा करें और आपको जल्द हीबैंक खाते में निकाली गई राशि मिल जाएगी

चूँकि राशि निकालने प्रक्रिया नियोक्ता/ कंपनी के माध्यम से कराई नहीं जाती है और जमा करने का एक सीधा तरीका है, प्रसंस्करण समय ऑफलाइन प्रक्रिया की तुलना में तेज़ है।

पुराने फॉर्म के द्वारा EPF राशि निकालें

अपडेट किए गए EPF राशि निकालने क़ानून  के अनुसार, नीचे दिए गए तरीकों का पालन करें:

• EPFराशि निकालने के लिए फॉर्म 19 प्राप्त करने के लिए नियोक्ता/ कंपनी की HR टीम से संपर्क करें। EPFO की वेबसाइट से भी फॉर्म डाउनलोड किया जा सकता है
• सभी आवश्यक जानकारी भरें जैसे कि PFअकाउंट न०, रोज़गार जानकारी, IFSC कोड कोड के साथ बैंक खाता जानकारी, आदि
• आपको संदर्भ के लिए बैंक खाते का रद्द किया गया चेक जमा करना पड़ सकता है
• विधिवत भरा हुआ फॉर्म अपने नियोक्ता/ कंपनी के पास जमा करें
• आपका नियोक्ता/ कंपनी फॉर्मको अटेस्ट करेगा और आगे की प्रक्रिया के लिए क्षेत्रीय भविष्य निधि कार्यालय को भेजेगा

फण्ड की राशि सीधे आपके बैंक खाते में जमा हो जाती है। यह प्रक्रिया ऑनलाइन प्रक्रिया की तुलना में अपेक्षाकृत लंबी अवधि ले सकती है। हालाँकि, ऑनलाइन PF सुविधा के साथ, आवेदन की स्थिति को ट्रैक किया जा सकता है।

कर्मचारी भविष्य निधि योजना में बदलाव – PF राशि निकालने पर प्रावधान

भारत सरकार ने वर्ष 2016 में, कर्मचारी भविष्य निधि योजना में कुछ बदलाव किए हैं। कर्मचारियों द्वारा जल्दी राशि निकालने को ध्यान में रखते हुए बदलाव किए गए थे। EPF राशि निकालने के प्रावधानों में मुख्य बदलाव इस प्रकार हैं:

• EPF शेष राशि का 90% 54 वर्ष की आयु के बाद निकाला जा सकता है
• नौकरी छोड़ने के बाद, व्यक्ति भविष्य निधि शेष का 75% निकाल सकता है यदि वह 1 महीने के लिए बेरोजगार रहता है और शेष 25% बेरोजगारी के दूसरे महीने के बाद निकाल सकता है

कर्मचारी भविष्य निधि राशि निकालने पर टैक्स

• 5 साल की सेवा पूरी नहीं करने पर TDSकी राशि काट ली जाती है
• यदि पैन दिया जाता है तो राशि निकालने पर TDS10% की दर से काटा जाता है और यदि पैन नहीं दिया जाता है, तो 34.608% काटा जाता है
• हालाँकि, यदि राशि निकालने की राशि50,000 रु. से कम है, तो कोई TDS नहीं काटा जाता है

हालाँकि, नीचे दिए गए कुछ मामलों में TDS लागू नहीं है

• जब स्थिति आपके नियंत्रण के बाहर है और आपकी सेवा समाप्त हो जाती है तो TDS क़ानून लागू नहीं होता है। कंपनी तालाबंदी, छँटनी और कर्मचारी छंटनी आदि इसके कुछ कारण हो सकते हैं।
• जब शारीरिक विकलांगता या मानसिक विकलांगता जैसी कुछ गंभीर मेडिकल स्थिति के कारण सेवा जारी नहीं रह सकती है तो TDS लागू नहीं होता है।

TDS से कैसे बचें

EPF की शुरुआती राशि निकालने पर कर का बोझ भारी होता है। आप कैसे इससे बच सकते हैं:

• नौकरी बदलते समय आप EPF फण्ड को वापस नहीं लेते हैं। इसके बजाय, EPF खाते को एक नए खाते में ट्रान्सफर करें
• जब आप करियर ब्रेक पर हों तो EPF वापस न लें। आप बिना किसी योगदान के 3 साल तक के लिए PF बैलेंस पर ब्याज कमा सकते हैं। हालाँकि, इस अवधि के दौरान अर्जित ब्याज पर टैक्स लेगाग
• 5 वर्ष की सेवा के बाद धन की राशि निकालने से कोई TDS नहीं लगता है

होम लोन के लिए EPF राशि निकालने नियम

EPF सदस्य अपने EPF खाते में जमा फण्ड का उपयोग खाता खोलने के तीन साल के बाद अपनी आवास की जरूरतों को पूरा करने के लिए कर सकते हैं। EPF योजना 1952 में नए जोड़े गए अनुच्छेद 68-बीडी के अनुसार, EPF सदस्य जमा हुए निधि के 90% तक की राशि निकालने का या तो घर का भुगतान करने के लिए या फिर EMI के भुगतान के लिए या नए घर के निर्माण के लिए आवेदन कर सकते हैं।

इससे पहले, अधिकतम राशि निकालने राशि कर्मचारी और नियोक्ता/ कंपनी के योगदान सहित 36 महीने का ब्याज या संपत्ति की लागत, जो भी कम थी, तक सीमित थी। इस सुविधा का लाभ उठाने के लिए सदस्य को आवास योजना का सदस्य होना भी आवश्यक नहीं था। उन्हें सिर्फ पाँच वर्ष के लिए EPFO का सदस्य बनना था।

EPF योजना, 1952 में अनुच्छेद 68-बीडी की प्रविष्टि के बाद, सदस्यों को अपने निधि का उपयोग करने के लिए अधिक विकल्प मिलते हैं। समय सीमा (खाता खोलने के लिए) भी घटा कर 3 वर्ष कर दी गई है। सदस्य का न्यूनतम PF बैलेंस व्यक्तिगत रूप से या जीवन साथी के साथ संयुक्त रूप से 20,000 रुपए से अधिक होना चाहिए, यदि वह भी EPFO का सदस्य है। हालाँकि, कोई सदस्य जीवन में केवल एक बार संपत्ति के लिए भुगतान करने के लिए PF बैलेंस निकाल सकता है।

EPF पर होम लोन की कुछ महत्वपूर्ण विशेषताएँ इस प्रकार हैं:

• आवेदक को रिटायर्मेंट हाउसिंग सोसायटी का सदस्य होना चाहिए जिसमें कम से कम 10 सदस्य हों
• बैंक राशि निकालने के लिए EMIकी गणना के लिए PF योगदान के आयुक्त के प्रमाण पत्र का उपयोग कर सकते हैं
• इस सुविधा का लाभ उठाने के लिए कम्पोज़िट क्लेम फॉर्म का उपयोग किया जा सकता है
• सदस्य को PFसे EMI का भुगतान करने के लिए प्राधिकरण का पत्र प्रदान करना होगा
• सुविधा को  आवास पर सब्सिडी का लाभ उठाने के लिए प्रधानमंत्री आवास योजना (PMAY)  के साथ जोड़ा जा सकता है

EPF पर होम लोन के लिए आवेदन कैसे करें?

अपडेट EPF राशि निकालने कानून के अनुसार अपने EPF का उपयोग करके होम लोन चुकाने के लिए इस सरल तरीके का पालन करें :

• सदस्य आवास सोसायटी के माध्यम से EPF कमिश्नर को लोन के लिए आवेदन कर सकते हैं
• कमिश्नर एक प्रमाण पत्र जारी करता है जो पिछले 3 महीनों के मासिक योगदान को निर्दिष्ट करता है
• PF सदस्य पिछले 3 महीनों के लिए EPF योगदान को दिखाने के लिए मुद्रित EPF पासबुक भी प्राप्त कर सकते हैं
• EPFO भुगतान सीधे एजेंसी (सरकारी या निजी) को करता है
• सदस्य एकमुश्त राशि निकालने या EMI का विकल्प चुन सकते हैं