EPF ब्याज दर 2018-19: EPF पर ब्याज कैलकुलेट कैसे करें

Updated: 03-03-2020 08:41:53 AM

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संबंधित सवाल

कर्मचारी इस फण्ड को रिटायर्मेंट के समय या विशिष्ट उद्देश्यों के लिए सेवा अवधि के दौरान निकाल सकते हैं। कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) एक रिटायर्मेंट लाभ योजना है जहां कर्मचारी हर महीने उनके मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 12% हिस्सा देते हैं। कर्मचारी के खाते में नियोक्ता/ कंपनी भी बराबर राशि 8. 33% EPS के लिए और 3. 67% EPF के लिए ) का योगदान देते हैं।

EPF ब्याज दर

वित्तीय वर्ष 2018-19 के लिए EPF ब्याज दर 8.65% है

वित्त मंत्रालय के परामर्श के बाद EPFO केंद्रीय ट्रस्टी बोर्ड द्वारा हर साल EPF ब्याज दर की समीक्षा की जाती है। वित्तीय वर्ष के लिए EPF ब्याज दर की समीक्षा वित्तीय वर्ष के अंत में निर्धारित की जाती है (फरवरी में संभवतः सबसे अधिक लेकिन यह अप्रैल या मई तक जा सकती है)।

वर्ष 2017-2018 के लिए EPF ब्याज दर 8.55% पर निर्धारित की गई थी, जिसे वित्तीय वर्ष 19 में बढ़ाकर 8. 65% कर दिया गया है।

EPF की पूर्व ब्याज दरें

वर्ष	EPF ब्याज दरें
1952- 1955	3.00%
1955 – 1957	3.50%
1957 – 1963	4.00%
1963 – 1964	4.25%
1965 – 1966	4.50%
1966 – 1967	4.75%
1967 – 1968	5.00%
1968 – 1969	5.25%
1969 – 1970	5.50%
1970 – 1971	5.70%
1971 – 1972	5.80%
1972 – 1974	6.00%
1974 – 1975	6.50%
1975 – 1976	7.00%
1976 – 1977	7.50%
1977 – 1978	8.00%
1978 – 1979	8 25% + 0. 5% बोनस (उन सदस्यों के लिए जिन्होंने 1976-1977 और 1977-1978 के दौरान अपने PF से कोई राशि नहीं निकाली)
1979- 1981	8.25%
1981- 1982	8.50%
1982- 1983	8.75%
1983- 1984	9.15%
1984 – 1985	9.90%
1985 – 1986	10.15%
1986 – 1987	11.00%
1987 – 1988	11.50%
1988 – 1989	11.80%
1989 – 2000	12.00%
2000 – 2001	12% (अप्रैल-जून, 2001) और 11% (जुलाई, 2001 के बाद) मासिक चालू शेष राशि पर
2001 – 2004	9.50%
2004 – 2005	9. 50% (9% ब्याज + 0)। 5% स्वर्ण जयंती बोनस ब्याज)
2005 – 2010	8.50%
2010 – 2011	9.50%
2011 – 2012	8.25%
2012 – 2013	8.50%
2013 – 2015	8.75%
2015 – 2016	8.80%
2016 – 2017	8.65%
2017 – 2018	8.55%
2018 – 2019	8.65%

EPF योगदान

EPF योगदान में दो भाग होते हैं, जो उस इकाई पर निर्भर करता है जो योगदान देता है – कर्मचारी योगदान और नियोक्ता/ कंपनी योगदान।

कर्मचारी उनके EPF खाते में मूल वेतन का 12% + महंगाई भत्ता देते हैं। यदि प्रतिष्ठानों में 20 से कम कर्मचारी हों या (ए) जूट (बी) बीड़ी (सी) ईंट (डी) नारियल काथी और (ई) ग्वार गोंद फैक्टरियां जैसे उद्योग हो तो कर्मचारी को 10% कम योगदान देना होता है।

कर्मचारी के EPS (कर्मचारी पेंशन योजना) खाते में नियोक्ता/ कंपनी 8.33% योगदान देता है। कर्मचारी के EPF खाता में और एक 3.67% का योदगान भी किया जाता है। इसके अलावा नियोक्ता/ कंपनी कर्मचारी के EDLI (कर्मचारी जमा राशी से लिंक्ड बीमा) खाते में 0.50% योदगान देता है।

1 जून 2018 से नियोक्ता/ कंपनी को प्रशासनिक खातों के लिए 0.50% दर का एक अतिरिक्त भुगतान करना पड़ता है। न्यूनतम प्रशासनिक प्रभार 500 रु. और यदि किसी विशिष्ट महीने के लिए कोई योगदान नहीं दिया जाता है, तो नियोक्ता/ कंपनी को उस महीने के लिए 75 रु. शुल्क का भुगतान करना होगा।

ब्याज दर कैलकुलेट कैसे करें

EPF ब्याज की कैलकुलेशन हर महीने की जाती है, लेकिन वित्तीय वर्ष के अंत में इसे खाते में जमा किया जाता है। निम्न उदाहरण कर्मचारी के EPF पर ब्याज कैलकुलेशन को समझाता है:

मूल वेतन + महंगाई भत्ता = ₹ 15,000

EPF खाते में कर्मचारी का योगदान = ₹ 15,000 का 12% = ₹ 1,800

EPS खाते में नियोक्ता/ कंपनी का योगदान = ₹ 15,000 का 33% = ₹ 1,250

EPF खाते में नियोक्ता/ कंपनी का योगदान = EPS खाते में कर्मचारी का योदगान – नियोक्ता/ कंपनी का योगदान = ₹ 550

हर महीने कुल EPFयोदगान = ₹1,800 र+ ₹ 550 = ₹ 2,350

वर्ष 2018 – 2019 के लिए ब्याज दर 8.65 % है।

ब्याज की कैलकुलेशन करते समय प्रति माह लागू ब्याज = 8. 65% / 12 = 0.7083% है।

यह मानते हुए कि कर्मचारी ने 1 अप्रैल 2018 को कार्य ग्रहण किया, 1 अप्रैल से वित्तीय वर्ष 2018 – 2019 के लिए योगदान शुरू हो जाता है

अप्रैल के लिए कुल EPF योगदान = ₹ 2,350

अप्रैल के लिए EPF योगदान पर ब्याज = शून्य (पहले महीने के लिए कोई ब्याज नहीं)

अप्रैल के अंत में EPF खाता शेष = ₹ 2,350

मई के लिए कुल EPF योगदान = ₹ 2,350

मई के लिए कुल EPF योगदान = ₹ 4,700

मई के लिए EPF योगदान पर ब्याज = ₹ 4,700 * 0. 7083% = ₹ 33.29

ब्याज की गणना हर महीने की जाएगी लेकिन इसे वित्तीय वर्ष के अंत में ही जमा किया जाएगा (इस मामले में 31 मार्च 2019 को)।

निष्क्रिय EPF खाते पर ब्याज दर

वित्तीय वर्ष 2011-12 में EPFO ने सुझाव दिया कि उन EPF खातों में ब्याज देना बंद कर दिया गया है देना चाहिए जिसमें पिछले 3 वर्षों से कोई योगदान नहीं दिया गया हो। हालाँकि ये फैसला वर्ष 2016 में वापस ले लिया गया।

इसलिए अब जो EPF खाते पिछले 3 वर्षों से निष्क्रिय भी हैं उनमें से लागू EPF ब्याज दरों के मुताबिक, ब्याज दिया जाता है। वित्तीय वर्ष 2018-19 के लिए ये ब्याज दर 8.65% है।

महत्वपूर्ण बातें

1) कर्मचारी भविष्य निधि (EPF)

EPF योगदान की कैलकुलेशन के लिए अधिकतम वेतन सीमा 15,000 रु. है

कर्मचारी तय योदगान से ज़्यादा योगदान दे सकते हैं लेकिन नियोक्ता/ कंपनी ज़्यादा योगदान करने के लिए बाध्य नहीं है

कर्मचारी और नियोक्ता/ कंपनी को EPFखाते में ज़्यादा योगदान करने के लिए एक संयुक्त अनुरोध प्रस्तुत करना होगा

हालाँकि, नियोक्ता/ कंपनी को उच्च प्रशासनिक शुल्क देना होगा (उस दर पर और कर्मचारी का ₹ 15,000 से ऊपर जितना वेतन है, उसका50%)।

अंतर्राष्ट्रीय श्रमिकों के लिए कोई वेतन सीमा (₹ 15,000) नहीं है

2) कर्मचारी पेंशन योजना (EPS)

अगर कर्मचारी 58 वर्ष की आयु तक पहुंच जाते है और फिर भी सेवारत रहते है तब नियोक्ता/ कंपनी को योगदान देने की आवश्यकता नहीं है

जब पेंशनभोगी कम पेंशन लेते हैं और कर्मचारी के रूप में फिर से काम करते है, तो नियोक्ता/ कंपनी को EPSयोगदान का भुगतान करने की जरूरत नहीं होती है

जो कर्मचारी 50 वर्ष या उससे अधिक की आयु में सेवा में शामिल होते है और पेंशन का लाभ नहीं उठा रहे हैं, उस मामले में कर्मचारी या नियोक्ता/ कंपनी यह नहीं कह सकते है कि योगदान नहीं दिया जाना चाहिए क्योंकि वह पेंशन लाभ प्राप्त करने के लिए 10 साल की सेवा को पूरा नहीं कर पाएंगें

3) कर्मचारी जमा राशी लिंक्ड योजना (EDLI)

यदि कर्मचारी का हिस्सा ₹ 15,000 से अधिक है, तो भी योगदान ₹ 15,000 की अधिकतम वेतन सीमा की दर से होनी चाहिए

हर योगदान निकटतम रुपये पर समाप्त किया जाता हैकर्मचारी द्वारा58 वर्ष की आयु पूरी करने के बाद भी EDLI का योगदान दिया जाना चाहिए और तब तक जारी रहना चाहिए जब तक सदस्य सेवा में हो